¿Sabías que muchos negocios en Uruguay terminan con multas o complicaciones por no conocer sus obligaciones contables y fiscales? Si sos emprendedor o tenés una PYME, entender tus responsabilidades ante DGI y BPS te puede ahorrar dolores de cabeza. En esta guía simple y clara, repasamos lo que necesitás saber para mantenerte en regla y enfocar tu energía en hacer crecer tu negocio.
1. ¿Qué son las obligaciones fiscales y contables?
Son los deberes legales y administrativos que tenés con el Estado y otros organismos públicos para que tu empresa funcione correctamente. Incluyen:
- Registro del negocio en los organismos correspondientes.
- Emisión de facturas válidas (electrónicas).
- Declaraciones de impuestos.
- Pago de aportes al BPS.
- Llevar registros contables que reflejen la actividad del negocio.
2. Primeros pasos: registrarse correctamente
✅ ¿Dónde te inscribís?
- DGI (Dirección General Impositiva): Para incribir tu empresa según el régimen que corresponda a tu actividad,
- BPS (Banco de Previsión Social): Para pagar aportes personales, patronales y registrar trabajadores.
- MTSS (Ministerio de Trabajo): Si tenés empleados.
- BSE (Accidentes de Trabajo): Seguro por accidentes laborales (obligatorio si tenés personal).
- RUPE (Registro Único de Proveedores del Estado): Si querés vender al Estado.
¿Qué régimen tributario te corresponde?
Depende de tu nivel de facturación y tipo de actividad. Las opciones más comunes son:
- Monotributo MIDES para emprendimientos muy pequeños (requiere permiso del MIDES).
- Monotributo (actividad unipersonal, sin empleados, hasta cierto límite de ingresos).
- IVA mínimo (régimen simplificado con tope anual de ingresos).
- Régimen General (IVA + IRAE): para empresas más grandes o que exceden los topes.
💡 Un contador te puede orientar para elegir el régimen que más te conviene legal y económicamente.
3. Emisión de facturas electrónicas
Todos los contribuyentes en Uruguay deben emitir facturas electrónicas (Comprobantes Fiscales Electrónicos – CFE). Esto requiere:
- Estar autorizado por DGI.
- Contratar un proveedor de software certificado.
- Mantener un respaldo digital de todos los comprobantes.
Esto aplica incluso para empresas pequeñas. No emitir CFEs correctamente puede implicar sanciones.
4. Presentaciones mensuales y anuales
📆 Todos los meses (según régimen):
- Declaraciones anuales y pago de IVA.
- Pago de aportes a BPS.
- Retenciones (si correspondiera).
📅 Una vez al año:
- Declaracion jurada de Balance anual (FORMULARIO 2178 Y 1050) O Servicios personales, declaración IVA E IRPF Servicios Personales.
- Estados financieros firmados por contador (si estás en Régimen General).
👉 Los vencimientos cambian según tu dígito de RUT. Consultá el calendario fiscal cada año.
5. ¿Qué libros y registros deberías llevar?
- Libro diario (registra cada operación).
- Libro mayor (resumen por cuentas).
- Libro de IVA (compras y ventas).
- Registro de sueldos y jornales (si tenés empleados).
- Conciliaciones bancarias: fundamentales para detectar errores y controlar el flujo de fondos.
Hoy en día, muchas de estas tareas se pueden hacer con software de gestión contable y respaldo en la nube.
6. Multas y riesgos por incumplimiento
No cumplir con tus obligaciones puede implicar:
- Multas económicas.
- Suspensión de actividad.
- Imposibilidad de obtener créditos o vender al Estado.
- Problemas legales o juicios laborales.
Mantener una contabilidad ordenada no es solo para cumplir: te da información clave para mejorar tus decisiones de negocio.
Conclusión
No necesitás ser contador para emprender, pero sí comprender tus obligaciones fiscales y contables. Una gestión ordenada, acompañada por asesoramiento profesional, te permite evitar errores, optimizar recursos y dedicarte a lo más importante: hacer crecer tu negocio.
